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ERISA A Lei de Segurança de Renda de Aposentado de 1974 (ERISA) protege os ativos de aposentadoria dos americanos por meio da implementação de regras que os planos qualificados devem seguir para garantir que os fiduciários do plano não usam o plano de forma inadequada ativos. De acordo com o ERISA, os planos devem fornecer aos participantes informações sobre recursos e financiamento do plano e fornecer informações regularmente e gratuitamente. BREAKING DOWN Lei de Segurança de Renda de Aposentado de Empregado - ERISA ERISA também estabelece padrões mínimos para participação, vesting. Acréscimo de benefícios e financiamento. A lei define quanto tempo uma pessoa pode ser obrigada a trabalhar antes de se tornar elegível para participar de um plano, para acumular benefícios e ter um direito não forfeitável a esses benefícios. Ele também estabelece regras de financiamento detalhadas que exigem patrocinadores de plano para fornecer financiamento adequado para o plano. ERISA e Responsabilidade A ERISA exige a prestação de contas dos fiduciários do plano e geralmente define um fiduciário como qualquer pessoa que exerça autoridade discricionária ou controle sobre o gerenciamento de planos ou ativos, incluindo qualquer pessoa que forneça aconselhamento de investimento ao plano. Fiduciários que não seguem os princípios de conduta podem ser responsabilizados pela restauração de perdas no plano. A ERISA também trata de provisões fiduciárias e proíbe o uso indevido de ativos por meio dessas provisões. ERISA e Proteção aos Participantes Além de insistir que os participantes são informados, a ERISA também dá aos participantes o direito de demandar por benefícios e violações de deveres fiduciários. Para garantir que os participantes não perdem suas contribuições de aposentadoria se um plano definido for encerrado, a ERISA garante o pagamento de certos benefícios por meio de uma corporação federal, conhecida como Pension Benefit Guaranty Corporation. Planos de Aposentadoria Não Regidos pela ERISA Nem todos os planos de aposentadoria estão sujeitos aos termos da ERISA. Em particular, a ERISA não abrange planos de aposentadoria criados e mantidos por entidades governamentais e igrejas. Da mesma forma, se uma empresa criar um plano fora dos Estados Unidos para seus funcionários estrangeiros não residentes, ERISA não governa esse plano. As regras complicadas de ERISA dissuadir alguns proprietários de pequenas empresas de criação de contas de aposentadoria para seus funcionários. Para permitir que essas empresas evitem os regulamentos confusos, existem alternativas. Por exemplo, um plano de pensão de empregado simplificado (SEP) é basicamente uma conta de aposentadoria individual (IRA) criada por um empregador para que ele possa contribuir para os seus empregados aposentadoria poupança esforços SEPs muitas vezes não estão sujeitos a regulamentos ERISA. História da ERISA Este conjunto de leis foi aprovado para corrigir as irregularidades na administração de certos grandes planos de pensão. Em particular, o Fundo de Pensões dos Teamsters. Que tinha uma história bastante colorida envolvendo empréstimos questionáveis ​​para casinos de Las Vegas, trouxe a questão da malversação fiduciária relacionada a contas de aposentadoria para os olhos do público. ERISA foi parcialmente criado em resposta a essas questões. O que é ERISA e O Que Faz ERISA Lei Cobertura O que é ERISA ERISA significa The Employee Retirement Income Security Act de 1974. É a lei federal que se aplica a muitos empregadores privados, mas não a todos. A maneira mais simples de entender o ERISA é que estabelece padrões mínimos para aposentadoria (planos de pensão), saúde e outros planos de benefícios sociais (incluindo seguro de vida, seguro de invalidez e planos de aprendizado) para proteger os funcionários, mas também para proteger os empregadores. Ele não exige que os empregadores para oferecer planos, mas estabelece normas importantes para os empregadores que fazem. Quem administra ERISA A ERISA é administrada pela Administração de Segurança de Benefícios a Empregados (EBSA), uma divisão do Departamento de Trabalho dos EUA (DOL). Se você tiver queixas, preocupações e perguntas sobre as leis da ERISA, você deve começar contatando seu escritório DOL local. Há também muitos advogados que se especializam em leis ERISA se você tiver um assunto legal, quer como um empregado ou empregador que você precisa para discutir. Quem deve obedecer à lei ERISA As leis de proteção sob ERISA somente se aplicam a empregadores privados (não governamentais) que oferecem cobertura de seguro de saúde patrocinada pelo empregador e certos outros planos de benefícios para os funcionários. A ERISA não exige que os empregadores ofereçam planos de seguro de saúde ou de aposentadoria A ERISA apenas estabelece regras (padrões mínimos) para certos tipos de benefícios que um empregador opta por oferecer aos funcionários. ERISA tem suas limitações, e é uma área complicada de lei se você precisa de reivindicar uma reivindicação civil de encontro a um empregador de ERISA, mas ainda oferece alguma proteção aos empregados que podem ser injustiçados devido ao mismanagement financeiro dos fiduciaries do plano. Por exemplo, um empregado pode ser capaz de processar o fiduciário de um plano se ele / ela mal gerenciado o plano e causou uma perda para o empregado (s). As leis ERISA não se aplicam a apólices ou benefícios individuais adquiridos individualmente. Regulamentações adicionais que especificamente governam planos cobertos ERISA são também previstas no Regulamento de Procedimento de Reivindicação de Benefício (29 CFR 2560.503-1). Esses regulamentos estipulam (e alteram substancialmente) como os benefícios são determinados quando um empregado apresenta uma reclamação. Esses padrões controlam como as reclamações, recursos e decisões podem ser feitas, bem como novos direitos de divulgação para os funcionários que fazem reivindicações. Quais são as Provisões sob ERISA De acordo com a TASC, um conhecido administrador de planos de terceiros, a ERISA regula e estabelece padrões e requisitos para: Conduta: As regras ERISA regulam a conduta para cuidados gerenciados (ou seja, HMOs) e outros fiduciários (a pessoa financeiramente responsável Para a administração do plano). Relatórios e prestação de contas: O ERISA exige relatórios detalhados e prestação de contas ao governo federal. Divulgação: Certas divulgações devem ser fornecidas aos participantes do plano (por exemplo, Resumo do Plano, que lista claramente quais benefícios são oferecidos, quais são as regras para obter esses benefícios, as limitações do plano e outras diretrizes para obtenção de benefícios, como obter referências antecipadas para cirurgia ou Visitas ao médico) Salvaguardas processuais: A ERISA exige que seja estabelecida uma política por escrito sobre como as reivindicações devem ser arquivadas, bem como um processo de recurso por escrito para reclamações que são negadas. ERISA também exige (embora a linguagem é um pouco frouxa) que reivindica apelos ser conduzido de forma justa e oportuna. Proteção Financeira e de Melhor Interesse: A ERISA atua como uma salvaguarda para assegurar que os fundos do plano sejam protegidos e entregues nos melhores interesses dos membros do plano. A ERISA também proíbe práticas discriminatórias na obtenção, e na coleta, de benefícios de planos para indivíduos qualificados. Outras áreas abordadas sob ERISA A ERISA foi alterada para incluir duas áreas adicionais que especificamente abordam a cobertura de seguro de saúde. Essas leis são: Fontes e Informações Adicionais sobre a WebWhat Pode ERISA Planos Investir em um 401 (k) que o dinheiro de hemorragias não vai fazer seus planos de aposentadoria qualquer bom. Os planos de aposentadoria no local de trabalho cobertos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentado dos Funcionários são restritos de certos tipos de investimentos. As restrições são projetadas, em parte, para evitar que administradores de planos mal gerenciem seu dinheiro para ganho pessoal. A ERISA também proíbe alguns investimentos específicos. Opções de Investimento O governo federal não tem uma lista de investimentos aprovados para planos ERISA. Opções padrão incluem fundos mútuos, fundos de investimento coletivo que pool de dinheiro de vários investidores e anuidades. Contas orientadas para o participante - aquelas como 401 (k) s que lhe oferecem uma escolha de opções de investimento - não pode investir em arte, antiguidades, gemas, moedas, collectibles ou bebidas alcoólicas. Eles podem investir em metais preciosos apenas se eles atendem a vários requisitos federais. ERISA limita o quanto alguns planos podem investir no estoque de empregadores. Pessoa Desqualificada A maioria dos tipos de investimento são aceitáveis ​​sob ERISA. No entanto, a lei proíbe certas transações com indivíduos desqualificados. Administradores de planos ou fiduciários, pessoas que prestam serviços ao plano e a empresa cujos funcionários participam do plano são todos desqualificados sob ERISA. Assim é qualquer pessoa, empresa ou parceria que possui 50 por cento do estoque da empresa. A proibição é estendida aos cônjuges, filhos e pais de indivíduos desqualificados. Transações proibidas As pessoas desqualificadas não estão completamente impedidas de fazer negócios com o plano. Um funcionário da empresa que presta serviços ao plano pode obter todos os benefícios que outros funcionários fazem, desde que não haja tratamento especial. A ERISA proíbe qualquer investimento que transfere renda ou ativos do plano para uma pessoa desqualificada, ou que permite que os fiduciários usem ativos para seu próprio benefício. Transações proibidas incluem métodos de rotunda, como emprestar dinheiro do plano ou acessar o dinheiro do plano através de uma pessoa qualificada que faz negócios com o plano. Quando o IRS pega uma pessoa desqualificada investir fundos para seu próprio ganho, pode atingi-la com uma penalidade fiscal de 15 por cento para cada ano que a transação proibida prosseguiu. Se a parte culpada não pagar o dinheiro de volta dentro de 90 dias da IRS contatá-la, o governo pode adicionar uma pena de 100 por cento de imposto. Ambos os impostos são baseados na quantidade de dinheiro ou valor de mercado justo dos ativos do plano envolvidos. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2017 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados NASDAQ têm pelo menos 15 minutos de atraso.